HMRC在一年內發出81,172封加密貨幣稅務警告

根據8月20日報導，英國的HM稅務及海關總署（HMRC）在2025/26財政年度向加密貨幣投資者發出了81,172封稅務警告信、電子郵件和簡訊。
摘要

• 2025/26年，81,172封警告送達加密貨幣投資者，較前一財政年度的64,982封有所增加。
• HMRC將加密貨幣的銷售、交換、購買和大多數贈與視為投資者可能的應稅處置。
• 英國服務提供商自2026年1月起開始根據加密資產報告框架收集客戶資料。
• 平台必須在2027年5月31日之前向HMRC提交涵蓋2026年活動的首次報告。
• 未繳納的國內稅款可能會面臨高達100%的罰款，外加累積的利息費用。

該數字較2024/25年的64,982封警告和2023/24年的27,714封有所上升。因此，最新的總數比前一年高出約25%，幾乎是兩年前記錄的數字的三倍。

這些數據來自會計公司UHY Hacker Young根據信息自由請求獲得的資料，並由BBC報導。據報導，HMRC懷疑一些未申報的負債是由於加密貨幣價格在2022年底至2025年間上漲而產生的收益。

HMRC尚未披露最新警告活動識別出的未繳稅款數額。警告通常被稱為提示信，也不意味著其收件人自動欠稅或面臨正式調查。

當HMRC獲得的信息顯示納稅人可能遺漏了收入或資本利得時，會發送警告通訊。收件人通常被要求檢查其記錄並更正任何錯誤。

英國納稅人在將加密貨幣兌換為法定貨幣、將一種代幣交換為另一種、用加密貨幣購買商品或將代幣贈送給他人時，可能需要繳納資本利得稅。贈與配偶、民事伴侶和合格慈善機構通常會受到不同的對待。

該稅適用於收益，而非交易的總價值。個人必須以英鎊計算收益並扣除合格的獲取成本。HMRC的官方指導還要求投資者為每個代幣池保持記錄。

通過就業、挖礦、質押、借貸或某些去中心化金融安排獲得的加密貨幣可能會產生所得稅和國民保險義務。後續處置可能會產生單獨的資本利得。

英國於2026年1月1日引入了加密資產報告框架。自那時起，受涵蓋的加密服務提供商必須收集客戶的身份信息和交易數據。

所需的信息可以包括姓名、地址、稅務居住地和稅務識別號碼。根據HMRC公佈的規則，提供商必須在2027年1月1日至5月31日之間提交涵蓋2026年活動的首次報告。

該框架還支持參與稅務管轄區之間的信息交換。這可能使HMRC能夠訪問一些為英國居民提供服務的海外平台所持有的記錄。該機構估計，報告措施到2030年4月可能會帶來高達3.15億英鎊的收入。

如先前報導，新制度還引入了缺失客戶信息的財務罰款。未能提供所需詳細信息的客戶可能面臨高達300英鎊的罰款。平台也可能因報告不完整或不準確而受到罰款。

HMRC允許納稅人通過其加密資產披露服務報告先前未繳的加密負債。該過程可以涵蓋來自早期財政年度的資本利得稅和所得稅。

納稅人需要來自每個使用的平台和錢包的交易記錄。僅僅依賴交易所的對賬單可能不夠，因為平台並不總是計算合併的獲取成本或跟踪屬於同一個人的帳戶之間的轉移。

HMRC表示，未繳的國內稅款可能會導致高達100%的罰款，外加利息。離岸案件可能會吸引更高的罰款。最終的收費取決於納稅人的行為、披露時間和合作程度。

報告制度並不創造新的加密稅。它為HMRC提供了更多的信息，以檢查納稅人是否遵循已適用的規則。收到警告的投資者應在確認或爭議任何負債之前驗證該機構的計算。

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